潞安化工余吾煤业“一键式”财务数据决算如何炼成

一到每个月的25号，潞安化工余吾煤业公司财务科秦婧的工位就堆起了各种财务资料，NC财务系统上的各种凭证也需要她逐笔审核，各种费用需要按类型结转，其中包括工资保险、修理费、研发费用等几十项业务，都需要她逐一审核记账查缺补漏，结转费用核算成本测算利润，最终结账。

要是搁以前，处理这一堆的工作至少需要3-4天的时间，有时候还得赶在集团财务结算的截止时间前，加班来完成工作。如今，秦婧有了“新招”——“一键式”财务数据决算，处理这些工作，只需在NC系统里点击对应的内容，便能一键生成结算数据和相应的凭证。

“一键式”财务数据结算因何而来？

近年来，随着企业的发展，余吾煤业公司涉及的业务类型和业务量随之增多，这给财务结算的工作人员带来了挑战。在财务结算中，一些业务科室实际费用发生后，由于相关资料不完善、不能及时挂账，导致成本费用延迟入账。由于业务科室众多，费用类型繁多，辅助核算工作细化，在系统中结转各项费用时，手动输入结转凭证业务量大，出错率较高。

“比如研发费用的归集结转，这项工作涉及到工资、保险、设备折旧、物料消耗等会计科目的同时，还包含多种研发项目，结转归集凭证的分录会达到几百条之多，手动逐笔录入结转容易出错，工作量巨大。”秦婧说道。涉及到金额较大的成本费用，如果无法按月及时挂账，需要工作人员结合年度预算对暂估未挂账费用进行暂估，保证各项费用准确结转，确保成本费用及时入账，财务及时结账。

为此，该矿财务科决定在集团NC财务软件的平台上，设置余吾煤业公司专属的一键式财务数据结算模式，有效地结合实际情况快速准确地进行费用核算。

“集团的NC财务数据模式，适用于大部分账务处理，但是由于各矿井实际成本核算内容、业务流程、费用归集科目等不尽相同，使用集团的数据模式，不能完全准确地对各项费用进行结算。我们需要深耕数字化精益思想，让业务和财务深度融合，让费用预算与财务结算深入对接，及时准确地将成本费用层层落实到每一笔凭证中。”余吾煤业公司财务科科长王峰介绍道。

如何实现“一键式”财务数据决算？

余吾煤业公司用了近半年时间对财务结算项目进行分类分析，将财务结算项目分成了三大类：成本费用结转、重复性业务凭证和重点费用暂估凭证，每一项下面又分为了若干个子项目，每一个项目都有专门模板公式。

“集团财务结算平台上有自定义方案设计，我们按照业务需求自设方案，每天一点一滴进行归纳总结，输入算法公式，生成余吾煤业专属模板。”秦婧介绍。对于重复性业务，工作人员只需找到相对应的模板，点击一下，就能及时挂账；期末结转凭证，只需点击结转类型，一键生成结转凭证，省时高效；重点费用只需点击调入凭证，就可一键暂估，工作效率极大提高。秦婧现场向笔者演示了其中一个项目的结算流程，不到半分钟，就可以完成。据了解，该项模版根据业务需求持续更新，“一键式”财务结算有效的结合实际经营成本费用情况，快速准确地进行账务处理。

“一键式”财务数据决算带来什么变化？

今年年初，“一键式”财务数据决算正式搭建运行，到现在已经有10个月了，秦婧用起来也更加得心应手。其他工作人员也纷纷对这个决算模板点赞，一是快捷高效，只需点击使用模板，就可以1秒生成分录多达几百行的凭证，精准无遗漏归集成本费用；二是对重复性业务，设置专属凭证，简便化操作，提升了工作效率；三是针对成本费用中的重点费用暂估模板，涉及到大项金额，可以将生产经营中重要的成本费用，特殊的成本费用按业务科室提供的暂估入账，能及时反映成本情况，更能真实反映企业利润总额。

据了解，“一键式”财务数据决算还可以依据年初预算指标设定并结合每月实际情况进行调整，共涉及业务科室11个费用15项。同时做到了快捷高效完成当月成本费用归集，解决了年底入账成本过大，导致库存成本增加，影响利润总额的问题。及时真实地反映了企业成本费用情况，减少了年底库存成本，降低了审计风险，提高了财务信息质量，进一步推动了企业数字化建设，做到了“新”中有“数”。